國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

國(guo)資廳發財管[2017]8號

關于做好(hao)中央(yang)企業(ye)財務快報工作的(de)通知(zhi)

各中央企業：

近(jin)年來,各中央(yang)企(qi)業高度重視財務快報管理工作(zuo)，在推動改革發展、促進提質增效、管控(kong)經營風險(xian)、提升管理水平等方面發揮了重要(yao)作(zuo)用。為進一(yi)步做好財務快報工作(zuo)，我(wo)們對企(qi)業財務快報進行了修訂與整(zheng)合，現將(jiang)有關事項通知如下：

一、關于(yu)企業財務(wu)快報修訂情況(kuang)

根據財政部《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號），國資委對企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)財務(wu)快報(bao)的(de)相關指標(biao)和填報(bao)口徑進行(xing)了修訂；并結合(he)國企(qi)(qi)(qi)國資改革(ge)工(gong)作需要，對石油(you)石化(hua)、電網、發電、通信(xin)、建(jian)筑等(deng)行(xing)業(ye)(ye)的(de)生產經(jing)營情況統(tong)計表(biao)(biao)進行(xing)了完善(shan)。將“兩金”占(zhan)用清理工(gong)作情況統(tong)計快報(bao)、對外捐贈(zeng)支出季報(bao)表(biao)(biao)、債務(wu)風險(xian)監測(ce)補(bu)充(chong)指標(biao)季報(bao)表(biao)(biao)、債券發行(xing)情況統(tong)計季報(bao)表(biao)(biao)、金融衍生業(ye)(ye)務(wu)季報(bao)表(biao)(biao)等(deng)一并整合(he)納入企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)財務(wu)快報(bao)體(ti)系。

二、關(guan)于企業(ye)財務快(kuai)報工作要求

（一）各(ge)中央企業(ye)(ye)(ye)應(ying)當將本集團所屬各(ge)級(ji)子企業(ye)(ye)(ye)納入(ru)財務(wu)快報編(bian)制范(fan)圍，充分利用信息化手段(duan)，完善本企業(ye)(ye)(ye)財務(wu)動態監測工作體系，實現財務(wu)快報全級(ji)次(ci)報送。

（二）各中央企業應于每月5日前預報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業財務快報、分行業生產經營情況統計快報、“兩金”占用清理工作情況統計快報等月度報表報送國資委財務監管局。有關中央企業應于每季度終了次月15日前將純境外(wai)子(zi)企業財務(wu)(wu)(wu)季(ji)報(bao)、對(dui)外(wai)捐(juan)贈(zeng)支出季(ji)報(bao)表(biao)、債(zhai)務(wu)(wu)(wu)風(feng)險監(jian)測補充指標(biao)季(ji)報(bao)表(biao)、債(zhai)券發行(xing)情況統計季(ji)報(bao)表(biao)、金(jin)融衍生業務(wu)(wu)(wu)季(ji)報(bao)表(biao)報(bao)送國資委財務(wu)(wu)(wu)監(jian)管局。

（三(san)）各(ge)中央企(qi)業要對本企(qi)業的生(sheng)產經(jing)營、財務(wu)狀況(kuang)、運行(xing)質量、經(jing)營風險、預算執行(xing)等方(fang)面(mian)進行(xing)深入分析，對效益、成本費(fei)用、負債、固定資(zi)(zi)產投資(zi)(zi)等指標異(yi)常波動，預算執行(xing)差(cha)異(yi)過大(da)，合并范(fan)圍重(zhong)大(da)變化，政策重(zhong)大(da)調整形成的影響等情(qing)況(kuang)要予以重(zhong)點(dian)說明。有關分析材料電子文(wen)檔隨月度(du)報表一并報送(song)。

（四）各中央(yang)企業要進一(yi)步加強對財務快報工(gong)作的組織領(ling)導，做好企業內部分工(gong)協作，落實工(gong)作責任，強化(hua)數據審核，規范合并抵(di)銷，細化(hua)分析預(yu)判(pan)，提高財務快報的時效性(xing)、完整性(xing)、規范性(xing)和準確性(xing)。

請各中央企業從2017年2月快(kuai)報(bao)開始，按(an)照新的企業(ye)財務(wu)快(kuai)報(bao)格式進行(xing)編制和(he)報(bao)送。企業(ye)財務(wu)快(kuai)報(bao)軟件及(ji)參數請(qing)在國(guo)資委(wei)網(wang)站(zhan)“財務(wu)監管局”欄目下載(zai)。快(kuai)報(bao)填報(bao)過(guo)程中，如發(fa)現問(wen)題，請(qing)及(ji)時與國(guo)資委(wei)財務(wu)監管局聯系。

附件：1.

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          3.

國資委辦公廳
2017年2月14日