國務院國有資產監督管理委員會文件

國資發分配[2016]274號

關于做好中央科技型企業股權和分紅激勵工作的通知

各中央企業：

為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業改革的指導意見》、《關于深化人才發展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創新驅動發展戰略，健全完善有利于中央企業自主創新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以(yi)下簡稱(cheng)《暫行辦法(fa)》），現就(jiu)做好中央企業及所屬國有(you)科(ke)技型企業（以(yi)下簡稱(cheng)中央科(ke)技型企業）股權和分紅激(ji)勵(li)工作的有(you)關事項通(tong)知如下：

一、充(chong)分認識實(shi)施股權和分紅激勵的重要性

中(zhong)央(yang)企業(ye)是國(guo)家科技創(chuang)新(xin)的(de)(de)(de)主(zhu)力軍，是國(guo)家創(chuang)新(xin)體(ti)系建(jian)設的(de)(de)(de)重要(yao)(yao)力量。近年來，國(guo)資委相繼開(kai)展(zhan)(zhan)了(le)國(guo)有(you)控股上(shang)市公(gong)司股權激(ji)(ji)勵(li)和(he)中(zhong)關村(cun)注冊企業(ye)分(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)試點等(deng)工作，積極探索符合中(zhong)央(yang)企業(ye)科技創(chuang)新(xin)和(he)改革(ge)(ge)發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)需要(yao)(yao)的(de)(de)(de)中(zhong)長期激(ji)(ji)勵(li)方式，取得了(le)一定(ding)成效(xiao)。但總體(ti)看，中(zhong)央(yang)企業(ye)創(chuang)新(xin)激(ji)(ji)勵(li)機制建(jian)設尚(shang)不完善，激(ji)(ji)勵(li)力度和(he)效(xiao)果還(huan)不能與加快(kuai)實(shi)(shi)施創(chuang)新(xin)驅(qu)動發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)戰(zhan)略，建(jian)設一流創(chuang)新(xin)型(xing)企業(ye)的(de)(de)(de)要(yao)(yao)求相匹配。《暫行辦法(fa)》將中(zhong)關村(cun)股權和(he)分(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)試點政策在更大范圍推(tui)廣(guang)，是貫徹落實(shi)(shi)國(guo)家創(chuang)新(xin)驅(qu)動發(fa)(fa)展(zhan)(zhan)戰(zhan)略，深化企業(ye)內部收入分(fen)配制度改革(ge)(ge)，建(jian)立激(ji)(ji)發(fa)(fa)人才活力中(zhong)長期激(ji)(ji)勵(li)機制的(de)(de)(de)重要(yao)(yao)舉措(cuo)，有(you)利于(yu)完善技術、管理等(deng)要(yao)(yao)素按貢獻(xian)參與分(fen)配的(de)(de)(de)辦法(fa)，有(you)利于(yu)加快(kuai)動力機制轉換，有(you)利于(yu)推(tui)動供給側結(jie)構(gou)性(xing)改革(ge)(ge)和(he)提質增(zeng)效(xiao)。中(zhong)央(yang)企業(ye)要(yao)(yao)充分(fen)認識(shi)實(shi)(shi)施股權和(he)分(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)的(de)(de)(de)重要(yao)(yao)性(xing)，把握政策機遇(yu)，推(tui)進工作落實(shi)(shi)。

二(er)、科(ke)學制定股權和(he)分紅激勵實施(shi)方案

中(zhong)央企業要(yao)準確把(ba)握(wo)股權和分紅激勵(li)政策(ce)內(nei)涵，堅(jian)持(chi)“依法依規(gui)、公正透(tou)明，因企制宜、多措并舉，利(li)益共(gong)享、風險共(gong)擔(dan)，落實責任、強(qiang)化監督”的原則，科(ke)學制定激勵(li)方案。

（一）明確激勵政策(ce)導向。

中(zhong)(zhong)央(yang)企業要以推(tui)動(dong)形成(cheng)自(zi)主創新(xin)和科(ke)技(ji)(ji)成(cheng)果轉化的(de)激(ji)勵(li)機(ji)制為主要目標，根據所屬企業科(ke)技(ji)(ji)人(ren)才(cai)資本和技(ji)(ji)術(shu)(shu)要素(su)貢獻占比(bi)及投(tou)入(ru)產出效(xiao)率等情況(kuang)，合理確(que)定實施企業范(fan)圍和激(ji)勵(li)對象，建立導向(xiang)(xiang)清晰、層次(ci)分明(ming)、重(zhong)點突出的(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期(qi)激(ji)勵(li)體系。優先支持符合《“十(shi)三(san)五”國家科(ke)技(ji)(ji)創新(xin)規(gui)劃(hua)》戰略布局(ju)和中(zhong)(zhong)央(yang)企業“十(shi)三(san)五”科(ke)技(ji)(ji)創新(xin)重(zhong)點研發方向(xiang)(xiang)，創新(xin)能力較(jiao)強(qiang)、成(cheng)果技(ji)(ji)術(shu)(shu)水平較(jiao)高、市場前景較(jiao)好的(de)企業或項目實施股(gu)權和分紅激(ji)勵(li)。企業應當綜合考慮職工(gong)崗位價值、實際(ji)貢獻、承擔風(feng)險和服(fu)務年限等因素(su)，重(zhong)點激(ji)勵(li)在(zai)自(zi)主創新(xin)和科(ke)技(ji)(ji)成(cheng)果轉化中(zhong)(zhong)發揮主要作(zuo)用(yong)的(de)關鍵核心技(ji)(ji)術(shu)(shu)、管理人(ren)員。

（二）科學選擇激勵方式(shi)。

中(zhong)央(yang)企(qi)(qi)業(ye)應(ying)(ying)當(dang)按照深化(hua)收入分配制(zhi)度改(gai)革的(de)總體要求，從所屬企(qi)(qi)業(ye)規模、功能定位、所處行業(ye)及(ji)發展(zhan)階段(duan)等實際(ji)出(chu)發，結合(he)配套制(zhi)度完善情(qing)況，合(he)理選擇激(ji)勵(li)方式，優化(hua)薪酬資源配置(zhi)。鼓勵(li)符合(he)條(tiao)件的(de)企(qi)(qi)業(ye)優先開展(zhan)崗位分紅(hong)激(ji)勵(li)。科技成(cheng)(cheng)果(guo)轉化(hua)和項目收支明確的(de)企(qi)(qi)業(ye)可(ke)選擇項目分紅(hong)激(ji)勵(li)。穩妥實施(shi)股權(quan)激(ji)勵(li)，企(qi)(qi)業(ye)應(ying)(ying)當(dang)在積累試點經(jing)驗(yan)的(de)基(ji)礎上逐步推進。在股權(quan)和分紅(hong)激(ji)勵(li)起步階段(duan)，同一企(qi)(qi)業(ye)原則(ze)上應(ying)(ying)當(dang)以一種方式為主。同一激(ji)勵(li)對象就同一職務科技成(cheng)(cheng)果(guo)或產(chan)業(ye)化(hua)項目，只能采取一種激(ji)勵(li)方式、給(gei)予一次激(ji)勵(li)。

（三）合理確定激勵(li)水平。

中央企業(ye)應(ying)當(dang)從經(jing)營發(fa)展戰略以及自身經(jing)濟效(xiao)益(yi)(yi)狀況(kuang)出發(fa)，分(fen)類(lei)分(fen)步推(tui)進股權(quan)和(he)分(fen)紅(hong)激勵工(gong)(gong)作(zuo)。要堅持效(xiao)益(yi)(yi)導向和(he)增量激勵原則，根據企業(ye)人(ren)工(gong)(gong)成本(ben)承受能力(li)和(he)經(jing)營業(ye)績狀況(kuang)，合理確(que)定總體激勵水平。要堅持生產要素按貢獻參與分(fen)配原則，從企業(ye)人(ren)才激勵現狀和(he)用工(gong)(gong)市場化程度出發(fa)，建(jian)立健(jian)全以成果(guo)貢獻為評價(jia)(jia)標準(zhun)的(de)科技(ji)創新人(ren)才薪酬制度，在(zai)科學(xue)評價(jia)(jia)科研團隊(dui)、個人(ren)業(ye)績的(de)基(ji)礎(chu)上，適度拉開激勵對(dui)象收(shou)入分(fen)配差距。

崗位分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)總額的(de)確(que)(que)定應當統籌好與當期工資總額管理的(de)關(guan)系，避免因(yin)實施(shi)分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)出現工資效益不匹配。項目(mu)分(fen)(fen)紅激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)原(yuan)則上(shang)應當采取與重要技術人員約(yue)定的(de)方式(shi)進行，明(ming)確(que)(que)激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)水(shui)平(ping)、兌現方式(shi)和(he)違約(yue)責任(ren)等，激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)總額根據項目(mu)規模(mo)、市場化程度(du)合理確(que)(que)定。股(gu)權激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)總額的(de)確(que)(que)定應當從(cong)企業規模(mo)、發展階段等實際出發，個人激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)水(shui)平(ping)應當合理適度(du)，確(que)(que)保激(ji)(ji)勵(li)(li)(li)的(de)可持(chi)續性和(he)公(gong)平(ping)性。

（四）嚴格規范制度執行。

中央企業開展股權和分紅激勵應當嚴格執行《暫行辦法》有關規定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業績考核指標，除企業處于初創階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平(ping)均增長水平(ping)。實施(shi)項(xiang)目分紅激勵(li)的，應當建立(li)健全項(xiang)目成本(ben)核算、科(ke)技(ji)成果(guo)評估及收(shou)益分紅等(deng)財務管理體系，并嚴格按照與激勵(li)對象(xiang)約定情況，實施(shi)激勵(li)。

三、全面加強股權和分紅激勵的(de)組織(zhi)管理

（一(yi)）建立分級(ji)管(guan)理工(gong)作機制。

國資委作為(wei)監(jian)督管理部(bu)門，負責推動中央企(qi)業(ye)做(zuo)好股權(quan)和分紅激勵(li)(li)政策貫(guan)徹落實工作，除(chu)承擔中央企(qi)業(ye)集(ji)團(tuan)公司激勵(li)(li)方案審(shen)批外，主要側重政策指導以及對執(zhi)行情況的監(jian)督檢查。

中央企業是實施股權和(he)分(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)(li)政(zheng)策的(de)責(ze)(ze)任主體，負(fu)責(ze)(ze)本(ben)企業股權和(he)分(fen)紅(hong)激(ji)勵(li)(li)制(zhi)度建設、組織(zhi)實施及規范(fan)管理等工作，審批(pi)所屬(shu)科技(ji)型企業激(ji)勵(li)(li)方案(an)，并且對其合規性負(fu)責(ze)(ze)。

（二(er)）規(gui)范決策程序和工作(zuo)流程。

中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)應當按照國家有關規定和本通知要求，擬訂本企(qi)業(ye)(ye)實施股(gu)權和分(fen)紅(hong)激勵(li)的總體工作方案和推進計(ji)劃，并(bing)且在實施前向(xiang)國資委報告。

中央(yang)企(qi)業(ye)集團(tuan)公司(si)以及所屬科技型企(qi)業(ye)股權和(he)分(fen)紅(hong)激(ji)(ji)勵方案的(de)擬訂均應當(dang)嚴格履(lv)行內(nei)部決策(ce)程(cheng)序，并通過職(zhi)工大會(hui)、職(zhi)代會(hui)或者其他(ta)形式充分(fen)聽取職(zhi)工意見和(he)建議。企(qi)業(ye)擬訂的(de)激(ji)(ji)勵方案應當(dang)按照(zhao)出資關系，分(fen)別報(bao)送(song)國(guo)資委或中央(yang)企(qi)業(ye)集團(tuan)批準。未經批準，企(qi)業(ye)不得擅自(zi)實施激(ji)(ji)勵方案。

建立中央科技型企業股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。

（三(san)）強化監(jian)督檢查。

中(zhong)央企(qi)業(ye)(ye)應當(dang)將股權和(he)分(fen)(fen)紅(hong)激勵計劃納入預(yu)算(suan)管理，在年(nian)度財務(wu)決算(suan)后兌現，其(qi)中(zhong)分(fen)(fen)紅(hong)激勵總額(e)(e)納入工資總額(e)(e)預(yu)算(suan)單列管理。國(guo)資委將中(zhong)央科技型企(qi)業(ye)(ye)股權和(he)分(fen)(fen)紅(hong)激勵工作納入收入分(fen)(fen)配監(jian)督檢查(cha)事項范圍，采取抽查(cha)和(he)專項檢查(cha)等(deng)方式，對企(qi)業(ye)(ye)實施(shi)情況進行監(jian)督評估。對違反法律法規(gui)及政策規(gui)定、損害國(guo)有(you)資產權益的企(qi)業(ye)(ye)，國(guo)資委將責令(ling)其(qi)調(diao)整(zheng)或終止方案，并且追(zhui)究相關企(qi)業(ye)(ye)和(he)人員責任。

本(ben)通知印發之(zhi)前有(you)關中(zhong)(zhong)央企業(ye)(ye)經(jing)國(guo)資(zi)委(wei)批準的(de)分紅激勵(li)方案可繼續執行(xing)，實施(shi)(shi)期滿后，新的(de)激勵(li)方案統一按照《暫(zan)行(xing)辦(ban)法》和本(ben)通知要求執行(xing)。各(ge)中(zhong)(zhong)央企業(ye)(ye)在實施(shi)(shi)過程中(zhong)(zhong)遇到(dao)新情況新問(wen)題(ti)，要及時向國(guo)資(zi)委(wei)報(bao)告。

國　資　委

2016年10月31日