國務院國有資產監督管理委員會文件

國資發評價[2015]122號

關于印發2016年(nian)度中央企業預算報表(biao)的通知(zhi)

各中央企業：

為做好中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)2016年度預算(suan)(suan)編制(zhi)工(gong)作(zuo)，根(gen)據《中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)財務預算(suan)(suan)管理暫行辦(ban)法》（國資(zi)委令第18號(hao)）和《關于(yu)進一(yi)步(bu)深化中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)全(quan)面預算(suan)(suan)管理工(gong)作(zuo)的(de)通知》（國資(zi)發(fa)評(ping)價〔2011〕167號(hao)）等有關規定，我們(men)研究制(zhi)定了《2016年度中(zhong)央(yang)企(qi)業(ye)(ye)預算(suan)(suan)報表》及編制(zhi)說明，現印發(fa)給你們(men)，并就有關事項通知如下：

一、本套(tao)報表為中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)向(xiang)國(guo)資(zi)委報送2016年(nian)度預(yu)算(suan)的(de)(de)統一報告格式。編報范(fan)圍為企(qi)(qi)業(ye)所有境內外子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)、事業(ye)單位(wei)、基建項目（基建財(cai)務）等(deng)獨立核(he)算(suan)經濟單位(wei)。各中(zhong)央企(qi)(qi)業(ye)應向(xiang)國(guo)資(zi)委報送企(qi)(qi)業(ye)集團(tuan)、所屬(shu)二(er)(er)級子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)及(ji)二(er)(er)級以(yi)(yi)下重(zhong)要子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)預(yu)算(suan)報告，其中(zhong)報送預(yu)算(suan)報告的(de)(de)二(er)(er)級以(yi)(yi)下重(zhong)要子(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)范(fan)圍，由企(qi)(qi)業(ye)報經國(guo)資(zi)委（財(cai)務監督與考(kao)核(he)評價局）核(he)準后確定。

二、各(ge)(ge)中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)應按(an)照國(guo)資(zi)委(wei)統(tong)一(yi)制(zhi)(zhi)定的(de)報表(biao)格式(shi)、指標口徑和編制(zhi)(zhi)要求(qiu)，認真(zhen)組織(zhi)做好2016年度預(yu)(yu)算報表(biao)及(ji)預(yu)(yu)算情況說明(ming)書等(deng)文字資(zi)料(liao)的(de)編制(zhi)(zhi)工作(zuo)(zuo)。對于(yu)涉及(ji)經(jing)營(ying)(ying)業(ye)(ye)務(wu)、投(tou)資(zi)、人員薪酬等(deng)管理預(yu)(yu)算報表(biao)，各(ge)(ge)中(zhong)央(yang)企業(ye)(ye)應加強(qiang)組織(zhi)與統(tong)籌，按(an)照內部職責分工，明(ming)確經(jing)營(ying)(ying)、投(tou)資(zi)、人力資(zi)源(yuan)等(deng)部門的(de)具體填制(zhi)(zhi)責任，并由財(cai)務(wu)部門負責審核，實(shi)現業(ye)(ye)務(wu)預(yu)(yu)算與財(cai)務(wu)預(yu)(yu)算的(de)有效銜接，進一(yi)步推進企業(ye)(ye)的(de)全面(mian)預(yu)(yu)算管理工作(zuo)(zuo)。

三、各中(zhong)央企(qi)業應當結合內部預(yu)算(suan)(suan)(suan)編制(zhi)工作流程，認真(zhen)組織做好對所屬子企(qi)業預(yu)算(suan)(suan)(suan)編制(zhi)的指(zhi)(zhi)導與審核工作，以確(que)保預(yu)算(suan)(suan)(suan)編制(zhi)工作質(zhi)量。審核重點包括2015年度預(yu)算(suan)(suan)(suan)問(wen)題(ti)整改情況，2016年度預(yu)算(suan)(suan)(suan)編制(zhi)基(ji)礎、編制(zhi)范圍、編制(zhi)口徑、預(yu)算(suan)(suan)(suan)指(zhi)(zhi)標的合理(li)性，以及表間重要指(zhi)(zhi)標是否(fou)銜(xian)接(jie)，與企(qi)業戰略規劃是否(fou)銜(xian)接(jie)，預(yu)算(suan)(suan)(suan)情況說(shuo)明書(shu)內容是否(fou)詳(xiang)實等。

四、各中央(yang)企業在正式報(bao)送(song)2016年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)預(yu)算(suan)報(bao)告(gao)前，應當做好2016年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)預(yu)算(suan)初步預(yu)報(bao)工作，在組織分析預(yu)測2016年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)主要經營目(mu)標的基礎上，認真填報(bao)《2016年(nian)(nian)(nian)(nian)度(du)主要指標預(yu)報(bao)表》，并于2015年(nian)(nian)(nian)(nian)12月9日前隨(sui)快報(bao)將紙質(zhi)文(wen)件及電(dian)子文(wen)檔(dang)報(bao)送(song)國資委（財務監督與考核評(ping)價局），同時抄(chao)送(song)派駐本企業監事會。

五、各(ge)中(zhong)(zhong)(zhong)央企業在正式報送2016年度預(yu)算報告(gao)前，應(ying)(ying)當(dang)按照規定履行(xing)內部核準程(cheng)序，其中(zhong)(zhong)(zhong)：設(she)立董事(shi)會的國有獨(du)資(zi)公司，預(yu)算報告(gao)應(ying)(ying)當(dang)經(jing)(jing)董事(shi)會審(shen)議(yi)通(tong)過；尚(shang)未(wei)設(she)立董事(shi)會的國有獨(du)資(zi)公司和國有獨(du)資(zi)企業，預(yu)算報告(gao)應(ying)(ying)當(dang)經(jing)(jing)總經(jing)(jing)理(li)辦公會審(shen)議(yi)通(tong)過；國有控股公司的預(yu)算報告(gao)應(ying)(ying)當(dang)經(jing)(jing)董事(shi)會審(shen)議(yi)并提交股東會批準。各(ge)類決(jue)策機構的審(shen)議(yi)決(jue)議(yi)是中(zhong)(zhong)(zhong)央企業向國資(zi)委報送預(yu)算報告(gao)的必備(bei)附(fu)件。

六、2016年(nian)國(guo)資(zi)委(wei)按(an)照“工作(zuo)(zuo)關系不變(bian)、管(guan)理職能不變(bian)、填(tian)報(bao)主(zhu)體不變(bian)”的(de)(de)組織方(fang)式，繼續推進國(guo)資(zi)監(jian)管(guan)報(bao)表(biao)(biao)整(zheng)(zheng)合(he)工作(zuo)(zuo)，將與年(nian)度預算相關、報(bao)送(song)時間與預算較為(wei)接近的(de)(de)監(jian)管(guan)報(bao)表(biao)(biao)進一(yi)步整(zheng)(zheng)合(he)，統(tong)一(yi)平臺(tai)、統(tong)一(yi)布置，各相關業務廳(ting)局根(gen)據(ju)工作(zuo)(zuo)需(xu)要印發有關業務工作(zuo)(zuo)通(tong)知，提(ti)出具(ju)體工作(zuo)(zuo)要求(qiu)。各中央(yang)企業要積極(ji)支持(chi)推動(dong)(dong)國(guo)資(zi)監(jian)管(guan)報(bao)表(biao)(biao)整(zheng)(zheng)合(he)工作(zuo)(zuo)，明確負責(ze)人(ren)和(he)牽頭部(bu)門，加強(qiang)內部(bu)組織協調和(he)工作(zuo)(zuo)銜接，按(an)照有關廳(ting)局要求(qiu)按(an)時報(bao)送(song)監(jian)管(guan)報(bao)表(biao)(biao)并抄(chao)送(song)財(cai)(cai)務監(jian)督(du)與考核評(ping)價局。納入整(zheng)(zheng)合(he)范(fan)圍的(de)(de)監(jian)管(guan)報(bao)表(biao)(biao)均(jun)應使用統(tong)一(yi)的(de)(de)預算軟(ruan)(ruan)件(jian)平臺(tai)填(tian)報(bao)，企業財(cai)(cai)務部(bu)門要主(zhu)動(dong)(dong)加強(qiang)對(dui)有關業務部(bu)門填(tian)報(bao)人(ren)員的(de)(de)指(zhi)導，做好數(shu)據(ju)軟(ruan)(ruan)件(jian)對(dui)接，確保工作(zuo)(zuo)順利進行。

七(qi)、各中(zhong)央企業在組織做好預算編制、審核(he)、匯總和履行內(nei)部核(he)準(zhun)程序等工作(zuo)基礎上，應(ying)于2016年2月20日(ri)前(qian)將2016年度預算報告報送國資(zi)委(wei)（財務(wu)監督(du)與考核(he)評價局），具體要求如下：

（一(yi)）以正(zheng)式(shi)文件(jian)報送(song)企(qi)業(ye)預算(suan)報告，包括(kuo)集(ji)團(tuan)(tuan)合并預算(suan)報表、集(ji)團(tuan)(tuan)預算(suan)情況說明書、集(ji)團(tuan)(tuan)預算(suan)工(gong)作總結及改進(jin)措施，以及相關附件(jian)，一(yi)式(shi)2份，同(tong)時抄送(song)派駐本企(qi)業(ye)監事(shi)會。

（二）以(yi)電子文檔形式(shi)一并報(bao)(bao)送集團(tuan)合(he)(he)并預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)、集團(tuan)預(yu)算(suan)(suan)情(qing)(qing)況說明(ming)書、集團(tuan)預(yu)算(suan)(suan)工作總結及改進措施(shi)、所屬二級子企業(ye)（含二級以(yi)下(xia)重要(yao)子企業(ye)）預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)及預(yu)算(suan)(suan)情(qing)(qing)況說明(ming)書。2016年度預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)在線報(bao)(bao)送和線下(xia)報(bao)(bao)送并行，各(ge)中央企業(ye)可(ke)結合(he)(he)本企業(ye)實際情(qing)(qing)況，按照《關于做好網絡版(ban)報(bao)(bao)表(biao)(biao)管理系統上線運行工作的通知》（國資廳評價〔2015〕71號）有關要(yao)求，采(cai)用預(yu)算(suan)(suan)報(bao)(bao)表(biao)(biao)在線報(bao)(bao)送方式(shi)。

八、各中(zhong)央企業年(nian)度預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)一經(jing)(jing)批準，不得隨意更(geng)改。對于(yu)確因(yin)外部經(jing)(jing)濟環境變化等不可(ke)抗(kang)因(yin)素影響需調整(zheng)(zheng)年(nian)度預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)的(de)企業，應(ying)于(yu)2016年(nian)8月(yue)15日(ri)前向國資委（財務(wu)監(jian)督與(yu)考核評價局）報送《2016年(nian)度預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)調整(zheng)(zheng)主要指標表》，并(bing)以(yi)正式(shi)文件形式(shi)對預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)調整(zheng)(zheng)的(de)原因(yin)和影響、預(yu)(yu)(yu)算(suan)(suan)(suan)執行的(de)保障措(cuo)施等內(nei)容予以(yi)說(shuo)明，同(tong)時抄(chao)送派駐本企業監(jian)事會。

九、納(na)入債(zhai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)控(kong)范圍的(de)企(qi)業，應依據《關于(yu)進一步(bu)加強中央(yang)企(qi)業債(zhai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)控(kong)工作(zuo)的(de)通知》（國資(zi)發評價〔2013〕52號）有關要求(qiu)，將(jiang)債(zhai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)控(kong)工作(zuo)納(na)入預(yu)算(suan)管(guan)理，債(zhai)務(wu)風(feng)(feng)險(xian)(xian)控(kong)制(zhi)方(fang)案的(de)制(zhi)定與2016年度(du)預(yu)算(suan)編制(zhi)工作(zuo)同步(bu)實施，經企(qi)業董(dong)事會或類似(si)決(jue)策機(ji)構審議(yi)通過(guo)后，隨預(yu)算(suan)一并報送。

國資委(wei)關(guan)于2016年(nian)度預算編制(zhi)與管理的有(you)關(guan)要求，將以(yi)指導意(yi)見形式另行(xing)印發。國資委(wei)將根據指導意(yi)見對中(zhong)央企(qi)業2016年(nian)度預算組(zu)織開(kai)展審核，并(bing)將審核意(yi)見及時反(fan)饋(kui)企(qi)業。

各中央企業在(zai)編制工作中如(ru)有問題，請及(ji)時向國資(zi)委（財務監督與考核評價局(ju)）反(fan)映。有關工作軟件另行下發。

附件：

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4.

                                          國資委(wei)

                                      2015年10月12日