國務院國有資產監督管理委員會辦公廳文件

國資廳發改革〔2013〕74號

 關于2014年中央企業開展全面風險
管理工作有關事項的通知

各中央企業：

　　2014年(nian)(nian)是(shi)(shi)中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)業落(luo)實(shi)“保增長、調(diao)結(jie)構、促(cu)轉型”要求的重要一(yi)年(nian)(nian)，也(ye)是(shi)(shi)建立管(guan)理(li)提升長效機制的關鍵一(yi)年(nian)(nian)。為進一(yi)步(bu)貫徹落(luo)實(shi)十八屆三中(zhong)(zhong)(zhong)全會精神，促(cu)進中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)業更好適應國內外(wai)形勢的變化，不斷(duan)提高風險管(guan)控能力(li)，確保持續(xu)健(jian)康穩(wen)定發展，現就2014年(nian)(nian)中(zhong)(zhong)(zhong)央企(qi)業開展全面風險管(guan)理(li)工作的有關事項通知如(ru)下：

　　一(yi)、健全風(feng)險評估制(zhi)度，防范戰略決策風(feng)險

　　各中央(yang)企(qi)業(ye)要緊密圍繞(rao)發(fa)展戰(zhan)(zhan)(zhan)略(lve)(lve)和(he)(he)年度(du)經(jing)(jing)營目標，強(qiang)化(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)機(ji)制(zhi)(zhi)，健(jian)全定期(qi)和(he)(he)不(bu)定期(qi)的“企(qi)業(ye)體檢(jian)”制(zhi)(zhi)度(du)，不(bu)斷提(ti)高(gao)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)的準(zhun)確性和(he)(he)時效性。董事會(hui)（總(zong)經(jing)(jing)理辦公(gong)會(hui)）負責(ze)督(du)導(dao)本企(qi)業(ye)進(jin)一步完善風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)常態化(hua)機(ji)制(zhi)(zhi)，企(qi)業(ye)“三重(zhong)一大(da)”、高(gao)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)業(ye)務、重(zhong)大(da)改(gai)革以及重(zhong)大(da)海外投資(zi)并購等重(zhong)要事項應建(jian)立專項風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)制(zhi)(zhi)度(du)，在提(ti)交決策機(ji)構審(shen)議的重(zhong)要事項議案中必須附有充分揭示(shi)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)和(he)(he)應對(dui)措施的專項風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)報告，企(qi)業(ye)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)理職能部門要堅持對(dui)上(shang)述重(zhong)要事項的風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估(gu)進(jin)行程序性合(he)規審(shen)核。要加強(qiang)戰(zhan)(zhan)(zhan)略(lve)(lve)決策的研(yan)究與論證，建(jian)立健(jian)全戰(zhan)(zhan)(zhan)略(lve)(lve)管(guan)(guan)理執(zhi)行保障(zhang)體系，加強(qiang)戰(zhan)(zhan)(zhan)略(lve)(lve)實施的監督(du)檢(jian)查(cha)，提(ti)升對(dui)戰(zhan)(zhan)(zhan)略(lve)(lve)風(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的識(shi)別和(he)(he)控制(zhi)(zhi)能力(li)。

　　二、提升風(feng)險(xian)研判(pan)能力(li)，把(ba)控企業經營風(feng)險(xian)

　　各(ge)中央企(qi)(qi)(qi)業(ye)要(yao)緊密圍繞企(qi)(qi)(qi)業(ye)發展(zhan)(zhan)戰(zhan)略，結合“做(zuo)強做(zuo)優、世界一流”核(he)心(xin)目(mu)標的要(yao)求，切實(shi)加強對未來中長期(qi)(qi)所面臨風(feng)險的全局性(xing)、趨勢性(xing)研判，準確定位風(feng)險管理工作的方向和重點，并做(zuo)好風(feng)險預(yu)案(an)，提高處置(zhi)應(ying)變能力，為(wei)企(qi)(qi)(qi)業(ye)實(shi)現經(jing)營目(mu)標提供支撐和保(bao)障。要(yao)及時(shi)把(ba)握(wo)并深入分析(xi)國內外形勢變化(hua)，提高企(qi)(qi)(qi)業(ye)對經(jing)營環境變化(hua)的敏銳(rui)性(xing)和對發展(zhan)(zhan)趨勢的預(yu)判能力，大力防(fang)控現金流風(feng)險、健康安全環保(bao)風(feng)險、投資(zi)風(feng)險、市場風(feng)險和信(xin)用風(feng)險等，為(wei)企(qi)(qi)(qi)業(ye)創(chuang)造更大價值。要(yao)認真總結近期(qi)(qi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)內外部(bu)發生的各(ge)類(lei)重大風(feng)險損失事件和典型案(an)例(li)，分析(xi)風(feng)險成因(yin)，汲取(qu)經(jing)驗教訓，采取(qu)有效措施(shi)，杜絕類(lei)似事件在本企(qi)(qi)(qi)業(ye)重復發生。

　　三、強化重大風險管(guan)控，提高信息應用(yong)水平

　　各中(zhong)央企(qi)業要(yao)進一步完善(shan)(shan)重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的管理(li)(li)(li)(li)策略，明(ming)確(que)風(feng)(feng)險(xian)(xian)偏好和風(feng)(feng)險(xian)(xian)承受度，據此制定重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)解(jie)決(jue)方(fang)案，明(ming)確(que)重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的責任主體和應對措(cuo)(cuo)施，合理(li)(li)(li)(li)配(pei)置(zhi)資(zi)源，確(que)保重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)(li)(li)(li)措(cuo)(cuo)施落到(dao)實處。要(yao)建立重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的監控預警機制，科學設(she)置(zhi)監控指標(biao)，及時(shi)掌握、分析重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的變化趨勢，動態(tai)調整管理(li)(li)(li)(li)策略，實現對重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險(xian)(xian)的動態(tai)管理(li)(li)(li)(li)和有(you)效管控。要(yao)完善(shan)(shan)風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)(li)(li)(li)信(xin)(xin)息(xi)系(xi)統建設(she)，進一步提升風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)(li)(li)(li)信(xin)(xin)息(xi)系(xi)統與其(qi)他業務管理(li)(li)(li)(li)信(xin)(xin)息(xi)系(xi)統的集成度，整合信(xin)(xin)息(xi)資(zi)源，打破信(xin)(xin)息(xi)孤島(dao)，不斷提高風(feng)(feng)險(xian)(xian)管理(li)(li)(li)(li)信(xin)(xin)息(xi)化水平。要(yao)探索建立知識(shi)信(xin)(xin)息(xi)共享平臺，促進全集團、全行(xing)業范圍(wei)內的知識(shi)和信(xin)(xin)息(xi)傳(chuan)播與共享。

　　四、完善(shan)風險管(guan)理機(ji)制，培育風險管(guan)理文(wen)化

　　各(ge)中央企(qi)業要(yao)進一(yi)步完善全(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)機(ji)制(zhi)，提(ti)(ti)高風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)的(de)制(zhi)度化(hua)(hua)(hua)、規范(fan)化(hua)(hua)(hua)水(shui)平(ping)。要(yao)健(jian)全(quan)“以(yi)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)為(wei)(wei)導(dao)向、以(yi)制(zhi)度為(wei)(wei)基(ji)礎、以(yi)流程為(wei)(wei)紐帶、以(yi)系統為(wei)(wei)抓(zhua)手(shou)”的(de)內部控(kong)制(zhi)體系，切實發揮內部控(kong)制(zhi)對防范(fan)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)的(de)重(zhong)要(yao)基(ji)礎作(zuo)用。要(yao)建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)報(bao)告制(zhi)度，強化(hua)(hua)(hua)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)信息溝通(tong)機(ji)制(zhi)。要(yao)探(tan)索建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)評(ping)價與考核(he)制(zhi)度，將(jiang)(jiang)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)納入企(qi)業績效(xiao)(xiao)考核(he)指標(biao)體系，建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)責任追(zhui)究機(ji)制(zhi)。要(yao)將(jiang)(jiang)全(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)與日(ri)常經營管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)有機(ji)融合，完善風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)策(ce)略和(he)(he)解決方(fang)案(an)，健(jian)全(quan)事(shi)前、事(shi)中、事(shi)后的(de)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)控(kong)措施。要(yao)加強對標(biao)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)，逐(zhu)步建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)提(ti)(ti)升長效(xiao)(xiao)機(ji)制(zhi)。要(yao)加強全(quan)面(mian)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)人(ren)才隊伍建(jian)設(she)，建(jian)立(li)一(yi)支真正掌握有效(xiao)(xiao)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)技術(shu)和(he)(he)方(fang)法的(de)專業化(hua)(hua)(hua)團隊。要(yao)注重(zhong)營造(zao)良好風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)文化(hua)(hua)(hua)氛圍，建(jian)立(li)風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)工作(zuo)宣(xuan)傳和(he)(he)培(pei)訓(xun)常態化(hua)(hua)(hua)機(ji)制(zhi)，增強全(quan)員風(feng)(feng)(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)意識(shi)。

　　2014年，中央(yang)企業要在全(quan)面(mian)風險評(ping)估的(de)(de)基礎(chu)上，向(xiang)我委(wei)(wei)(wei)報(bao)(bao)送全(quan)面(mian)風險管理(li)(li)年度報(bao)(bao)告，我委(wei)(wei)(wei)將繼續編制(zhi)匯總(zong)分析報(bao)(bao)告，供(gong)委(wei)(wei)(wei)領導、各廳(ting)局、監事會及各中央(yang)企業負責人參考。中央(yang)企業請于(yu)2014年4月(yue)30日前將經(jing)董事會（總(zong)經(jing)理(li)(li)辦公會）審議通過(guo)的(de)(de)報(bao)(bao)告紙(zhi)質版2份（附光(guang)盤電子版）報(bao)(bao)送國資委(wei)(wei)(wei)企業改革局。工(gong)作基礎(chu)較好的(de)(de)企業，可(ke)自愿向(xiang)我委(wei)(wei)(wei)報(bao)(bao)送半(ban)年度、季度全(quan)面(mian)風險管理(li)(li)工(gong)作進展情況報(bao)(bao)告。

　　聯系人：國資委企業改革(ge)局　李前藝　熊小彤

　　聯系電(dian)話：（010）63193095　63193198

　　附件：2014年度中央企業全面(mian)風險管理報告（模本(ben)）

　　　　　　　國資委辦公廳
　　　　　　　2013年11月26日

附件

2014年度中央企業全面風險管理報告（模本）

　　一、2013年(nian)度企業全(quan)面(mian)風(feng)險管理(li)工作回顧

　　（一）企業全(quan)面風險管理工(gong)作計(ji)劃完成情(qing)況(kuang)。

　　簡要(yao)說明本企業2013年度全面風險管理工作計劃執行情(qing)況，以(yi)及(ji)企業董事會(hui)（總(zong)經理辦公會(hui)）對年度全面風險管理工作成效的評價。

　　（二）企業重(zhong)大風險(xian)管理情(qing)況。

　　逐一(yi)簡要說明(ming)2013年度(du)本企業(ye)重大風險的(de)管理情況。如(ru)有重大風險事(shi)件(jian)發生，請說明(ming)產生原因、發生后(hou)的(de)影(ying)響、解(jie)決方案及今后(hou)避(bi)免再(zai)次發生的(de)應(ying)對措施。

　　（三(san)）風險管理體系建立(li)運行(xing)情(qing)況(kuang)。

　　1.組(zu)(zu)織體系建(jian)立及運行情況。請(qing)簡要說明本企業風(feng)險(xian)管(guan)理組(zu)(zu)織架(jia)構(gou)設置和(he)從事風(feng)險(xian)管(guan)理工(gong)作(zuo)(zuo)人員情況，風(feng)險(xian)管(guan)理職能部門的職責定位和(he)工(gong)作(zuo)(zuo)機制等(deng)。

　　2.常態化風(feng)險(xian)評(ping)(ping)(ping)估(gu)機制(zhi)(zhi)建(jian)立及(ji)運行情(qing)況。簡要(yao)說明本企業全(quan)面風(feng)險(xian)評(ping)(ping)(ping)估(gu)制(zhi)(zhi)度和重(zhong)大事項(xiang)專項(xiang)風(feng)險(xian)評(ping)(ping)(ping)估(gu)制(zhi)(zhi)度的(de)建(jian)立及(ji)運行情(qing)況，風(feng)險(xian)分析評(ping)(ping)(ping)估(gu)工具應用情(qing)況等。

　　3.風險管理報(bao)告制(zhi)度的建(jian)立(li)(li)與執行情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)。簡要說(shuo)明本企業全面風險管理報(bao)告制(zhi)度的建(jian)立(li)(li)與執行情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，重大風險的監控、預(yu)警(jing)(jing)、報(bao)告等機制(zhi)的建(jian)立(li)(li)與運行情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，重大風險監控預(yu)警(jing)(jing)指標體系(xi)構(gou)建(jian)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)，風險信息(xi)數(shu)據(ju)庫建(jian)立(li)(li)情(qing)(qing)(qing)況(kuang)(kuang)。

　　4.專(zhuan)項風險(xian)管理(li)情況。簡(jian)要說明本企業開展專(zhuan)項風險(xian)管理(li)的目的、內(nei)容、主(zhu)要措施、進展等情況。

　　5.內部控(kong)制建(jian)立與實施情(qing)況(kuang)。簡(jian)要說明本(ben)企業及所屬上市公司建(jian)立并實施以風險管理為導(dao)向的(de)內部控(kong)制工作情(qing)況(kuang)（上市公司可以用在(zai)資本(ben)市場(chang)披露(lu)的(de)內部評價報(bao)告代替此部分內容(rong)）。

　　6.風險管(guan)理(li)評價(jia)或考核工作情況。簡要說(shuo)明本(ben)企業開(kai)展風險管(guan)理(li)工作評價(jia)的范(fan)圍、標準、方(fang)法與程序，以及評價(jia)結果納入(ru)績效考核的有關情況。

　　7.風險管(guan)理文(wen)(wen)化(hua)建設(she)情(qing)(qing)況(kuang)。簡要說明本企業(ye)風險管(guan)理政策的(de)宣貫情(qing)(qing)況(kuang)，風險管(guan)理工作的(de)宣傳培訓機(ji)制，風險管(guan)理文(wen)(wen)化(hua)與業(ye)務發(fa)展融合情(qing)(qing)況(kuang)等(deng)。

　　（四）風(feng)險管理信息化有關(guan)情況。

　　簡要(yao)說(shuo)明本企業風(feng)險管理(li)信(xin)息(xi)系統的建設狀況、覆(fu)蓋范圍(wei)、主要(yao)功能(neng)、運行效果、與現有管理(li)和業務信(xin)息(xi)系統對接(jie)情況以及(ji)下一步工(gong)作計劃等。

　　（五）全面(mian)風險管理專項提升(sheng)工作情況(kuang)。

　　將全(quan)面風險(xian)管理(li)作(zuo)為(wei)管理(li)提(ti)升(sheng)(sheng)活動重點領域開展(zhan)專(zhuan)項(xiang)提(ti)升(sheng)(sheng)的企業(ye)，簡要說明專(zhuan)項(xiang)提(ti)升(sheng)(sheng)工(gong)作(zuo)情況以及(ji)下(xia)一步工(gong)作(zuo)安(an)排(pai)等。

　　二、2014年度(du)企(qi)業風險評估情(qing)況

　　（一）結合2014年度本企業(ye)經(jing)營目(mu)標，簡(jian)要(yao)描述(shu)本企業(ye)2014年面(mian)臨的內(nei)外部環(huan)境因素(su)的變化(hua)，并分業(ye)務(wu)板塊就其對經(jing)營目(mu)標的影響進行總體研判和簡(jian)要(yao)分析(xi)。

　　（二）企業開展2014年度風(feng)險評(ping)估的(de)范(fan)圍、方式及參(can)與(yu)人(ren)員(yuan)等有關情(qing)況。

　　（三）按照企(qi)業(ye)風(feng)(feng)險(xian)(xian)分類，列示企(qi)業(ye)2014年度(du)風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估的結果（參(can)見附件：企(qi)業(ye)風(feng)(feng)險(xian)(xian)分類示例），以及經評(ping)估確(que)定的重(zhong)大風(feng)(feng)險(xian)(xian)。（以附件形式說明風(feng)(feng)險(xian)(xian)評(ping)估的方(fang)法和(he)重(zhong)大風(feng)(feng)險(xian)(xian)的評(ping)判標準。）

　　（四）按照風(feng)險(xian)事件發生的可能性和發生后對企業目(mu)標的影響程度兩個維度，將(jiang)企業評估出的2014年度重大風(feng)險(xian)繪(hui)制(zhi)成風(feng)險(xian)坐標圖。

　　（五）企業2014年(nian)(nian)度(du)重大(da)風險同2013年(nian)(nian)度(du)相比的變(bian)動情況及原因。

　　（六(liu)）簡要說明企業對重大風險關鍵成因進行分(fen)析的情況（包括建立(li)量化分(fen)析、預測模型等）。

　　三、2014年度全面(mian)風險管(guan)理工作安(an)排(pai)

　　（一）2014年度全面(mian)風險管理工作(zuo)計(ji)劃。

　　1.董(dong)事會（總(zong)經(jing)理辦公會）對本企業2014年度全面(mian)風險管理工作提出的安排部署和工作要求(qiu)。

　　2.企(qi)業(ye)2014年(nian)度全面風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理工作計劃(hua)（包括所屬主要(yao)子(zi)企(qi)業(ye)推進全面風(feng)(feng)險(xian)管(guan)理工作計劃(hua)）。

　　（二）2014年度重(zhong)大風險管理工作安排。

　　1.重大風(feng)險描述。

　　根據(ju)企業(ye)2014年度風(feng)(feng)(feng)險(xian)評估結果，從風(feng)(feng)(feng)險(xian)類別、風(feng)(feng)(feng)險(xian)源（要(yao)求(qiu)具體到產生的單位、項目(mu)、業(ye)務、管理活動）、風(feng)(feng)(feng)險(xian)成因、風(feng)(feng)(feng)險(xian)發生后對企業(ye)經營的影響等(deng)方面(mian)，逐一(yi)對重大風(feng)(feng)(feng)險(xian)進行(xing)簡要(yao)描述。

　　2.重大風險管理策(ce)略和解決方案。

　　（1）風險管理策略。包括企業對每(mei)項重大(da)風險的風險偏好、風險承(cheng)受度及(ji)據此確定的風險預警(jing)指標等(deng)。

　　（2）風(feng)險解決(jue)方案。包括每項重大風(feng)險管理(li)現(xian)狀診斷（已有的(de)(de)相關(guan)制度、流程、控制措(cuo)施的(de)(de)設計和執行(xing)情況、存(cun)在的(de)(de)問題和缺(que)陷等(deng)）、責任主體、關(guan)鍵節點、擬采取的(de)(de)管控措(cuo)施（包括事(shi)(shi)前、事(shi)(shi)中(zhong)、事(shi)(shi)后以及危(wei)機(ji)處(chu)理(li)計劃等(deng)）。

　　3.監督保障機制(zhi)。請簡(jian)要說明企業對執行重大(da)風險管理策略(lve)和解決方案的監督保障機制(zhi)。

　　四、有關(guan)意見和建議

　　（一(yi)）需要國資委協調解決的(de)有關重(zhong)大風險問題(ti)。

　　（二）對國(guo)資委(wei)推動中(zhong)央企業全面風險(xian)管理工作的意見和建議。